Калькулятор налога на дарения: ежегодное исключение и пожизненное освобождение
Узнайте, требуется ли подавать в качестве подарка налоговую декларацию и сколько выплат за пожизненное пользование.
Работает в вашем браузере. Файлы никогда не покидают устройство. Как это проверить
…
Как пользоваться
- 1Шаг 1: откройте «Калькулятор налога на дарения: ежегодное исключение и пожизненное освобождение» и введите данные
Введите числа или текст, добавьте файл или выберите нужные параметры. Ничего не загружается: всё остаётся в вашем браузере.
- 2Шаг 2: что делает «Калькулятор налога на дарения: ежегодное исключение и пожизненное освобождение»
Узнайте, требуется ли подавать в качестве подарка налоговую декларацию и сколько выплат за пожизненное пользование.
- 3Шаг 3: прочитайте результат и сравните
Результат появляется сразу. Измените одно значение, чтобы увидеть, как меняется ответ, и оставьте цифру, которая подходит вашему случаю.
- 4Шаг 4: скопируйте или сохраните
Скопируйте результат или скачайте его. Для важного решения сверьтесь с официальным источником или консультантом.
Об этом инструменте
Введите подарок каждому человеку, количество получателей, участвует ли ваш супруг (разделение подарка) и все время вы уже использовали освобождение от уплаты налога.
Число
The annual exclusion is $19,000 per recipient in 2025 and in 2026 ($38,000 with gift splitting by a married couple). The lifetime estate and gift exemption is $13,990,000 in 2025 and $15,000,000 in 2026, per person.
Что считается налогооблагаемым
Only the amount above the annual exclusion for each recipient is a taxable gift. It uses up your lifetime exemption and must be reported on Form 709. No tax is due until the lifetime exemption is used up; then the rate is 40%.
Не включается
Подарки супругу, являющемуся гражданином США, выплаты за обучение или медицинские счета непосредственно поставщику и подарки политическим группам или благотворительным организациям исключены из налога на дарения и не должны быть внесены.
Пример с решением
$30,000 given to each of two children in 2026: $19,000 each is excluded, $11,000 each ($22,000 in all) is a taxable gift reported on Form 709 and reduces the $15,000,000 lifetime exemption to $14,978,000. No tax is due. If only $10,000 of exemption were left, the other $12,000 would cost $4,800 at 40%.
Советы для лучшего результата
Проверьте каждое поле, прежде чем доверять результату: одна неверная цифра меняет весь ответ. Используйте точные числа из расчётного листка, счёта, сертификата или договора и отметьте дату расчёта. Ставки, пороги и правила время от времени меняются, поэтому для налогов, сборов и юридических вопросов считайте результат оценкой и сверяйте с официальным источником, указанным на странице. Пробуйте сколько угодно сценариев: ничего не сохраняется и не отправляется, обновление страницы очищает поля.
Коротко
- Категория: Великобритания и США
- Работает в браузере, без регистрации и загрузки.
- Введённые данные остаются на вашем устройстве.
- Доступно на английском.
- Содержание проверено:
Часто задаваемые вопросы
Do I pay tax on a gift over $19,000?
Обычно нет. Вы подаете форму 709 и сумма уменьшает ваше пожизненное освобождение. Налог должен быть уплачен только после того, как освобождение исчезнет.
Могу ли я и мой супруг давать вместе?
Yes, with gift splitting you can give $38,000 per recipient, and both of you file Form 709 if the gift is above the exclusion.
Исключение принадлежит каждому из супругов?
Да, каждый человек имеет свои собственные суммы, и неиспользованные средства могут переходить на оставшегося в живых супруга (перевозимость).
А как насчет оплаты обучения?
Школьные или медицинские счета, выплаченные непосредственно в школу или врача, не считаются подарками.